尊敬的个人税收递延型商业养老保险客户：
感谢您选择中信保诚人寿保险有限公司为您及家人提供保险保障。
依据《国家金融监督管理总局关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》（金规〔2023〕4号）要求，个税递延型养老保险试点公司应坚持依法合规、积极主动、便利操作原则，做好政策宣传，优化办理流程，维护客户合法权益，有序开展个人税收递延型商业养老保险（以下简称个税递延型养老保险）试点业务与个人养老金衔接，原则上2023年底前完成各项工作。
我司积极响应监管政策文件要求，我司将通过4008-838-838客服电话与您取得联系，了解您的个人养老资金账户的开设情况和将个税递延型养老保单变更为个人养老金个税递延型养老保险保单的意愿，2023年12月28日前，您可以到我司柜台或联系您的服务人员，协助您办理变更的手续，变更的具体要求及流程如下。
一、个税递延型养老保险与个人养老金衔接背景
为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）以及《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号）、《中国银保监会关于保险公司关于开展个人养老金业务有关事项的通知》（银保监规〔2022〕17号）等要求，促进个人养老金业务健康有序发展，依据《国家金融监督管理总局关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》（金规〔2023〕4号）要求，开展个税递延型养老保险试点与个人养老金衔接工作。
自2023年9月1日起，中国银行保险信息技术管理有限公司停止向投保人出具个税递延型养老保险税收扣除凭证，2023年12月31日前，投保人仍可通过个税递延型养老保险信息平台服务网站（https://syyl.cbit.com.cn）查询下载已开具凭证。若有疑问，请拨打个税递延型养老保险信息平台客户服务热线咨询：400-818-3636转2再转3。
二、个税递延型养老保险保单变更个人养老金保单流程
（一）若您持有我司个税递延型养老保险保单且尚未进入养老年金领取阶段，可以申请变更为个人养老金个税递延型养老保险保单，办理要求及流程如下：
(二)若您持有我司个税递延型养老保险保单且已开始领取养老年金，将不能申请变更为个人养老金个税递延型养老保险保单，但可申请办理一次性领取，办理要求及流程如下：
1、办理要求：
(1)办理说明：
①申请时个税递延型养老保险保单为有效状态；
②我司按养老年金开始领取日的产品账户价值与已给付的养老年金总和（扣除应纳税款前）的差额一次性给付，并按税延政策规定扣除对应的应纳税款，计算应纳税款的个人所得税税率为3%，给付后保单效力终止。
(2)应备资料：
①变更申请书
②养老年金受益人及被保险人有效身份证明文件（我司留存复印件）
③投保人银行存折/储蓄卡复印件
2、办理流程：
办理时请被保险人本人持上述应备资料前往我司柜面办理，或联系您的保单服务人员协助办理。
三、变更后客户享有的权益及办理流程
您的个税递延型养老保险保单变更为个人养老金个税递延型保险保单后，您将新增退保及一次性领取的保单权益，办理要求及流程如下：
（一）退保
1、办理要求：
(1)办理说明：
①已变更为个人养老金个税递延型保险保单且申请时保单为有效状态，投保人可向我司申请办理退保；
②退保金为个人养老金个税递延型养老保险产品退保时的产品账户价值；
③退保金须退至投保人个人养老金资金账
(2)应备资料：
①变更申请书
②投保人有效身份证明文件（我司留存复印件）
③投保人个人养老金资金账户开立证明材料
④保险合同
2、办理流程：
办理时请投保人本人持上述应备资料前往我司柜面办理，或联系您的保单服务人员协助办理。 
（二）一次性领取
1、办理要求：
(1)办理说明：
①已变更为个人养老金个税递延型保险保单且申请时保单为有效状态，在原养老金领取方式基础上增加一次性领取方式；
②申请时个人养老金个税递延型养老保险保单须符合养老金领取条件；
③领取金额为个人养老金税延养老保险产品领取时的产品账户价值，给付后保单效力终止。
④领取金额须退至投保人个人养老金资金账户。
(2)应备资料：
①变更申请书
②养老年金受益人及被保险人有效身份证明文件（我司留存复印件）
③投保人有效退休证明
④投保人个人养老金资金账户开立证明材料
2、办理流程
办理时请被保险本人持上述应备资料前往我司柜面办理，或联系您的保单服务人员协助办理。
四、变更后服务方式转变
（一）保单缴费
变更为个人养老金个税递延型养老保险保单后，若您的保单尚处于交费期，保险费将从您的“个人养老金资金账户”定期扣交，请您确保账户余额充足以便能按时交费。交费的税收抵扣凭证您可以到“国家社会保险公共服务平台”或“掌上12333”获取申请和出具。
（二）退保金、养老金领取
变更为个人养老金个税递延型养老保险保单后，您的退保金及养老金将支付到个人养老金资金账户。
五、个人养老金税收优惠政策
您的个税递延型养老保险保单变更为个人养老金个税递延型养老保险保单后，将遵循国家个人养老金制度及其税收政策。
（一）税收优惠政策
根据《财政部、税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第34号），自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
（二）申请个人养老金税收优惠流程
第1步：升级个人所得税APP至最新版本，选择“办税”-“个人养老金扣除信息管理”；
第2步：点击右上角“授权管理”，开通授权；
第3步：扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入扣除信息（缴费凭证可通过“国家社会保险公共服务平台”或“掌上12333”获取）”；
第4步：扫码成功后生成扣除信息；
第5步：选择申报方式，提交扣除信息。
六、个人养老金资金账户封闭管理要求
根据《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号）要求，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：
（1）达到领取基本养老金年龄；
（2）完全丧失劳动能力；
（3）出国（境）定居；
（4）国家规定的其他情形。
您的个人养老金产品交易所涉及资金往来，除另有规定外必须从个人养老金资金账户发起，并返回个人养老金资金账户。
七、个人养老金账户信息查询通道
个人养老金账户和个人养老金资金账户信息可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源社会保障政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”等全国统一线上服务入口或者开户的商业银行渠道查询。
“掌上12333”查询方式：“掌上12333”APP下载并完成用户注册登录后，在“热门服务-更多服务”中找到“社会保障-个人养老金”，点击“个人养老金产品账户信息查询”，系统会显示个人养老金账户和个人养老金资金账户具体信息。
